Portal Lubliniec.info

PIT-37 – kto jest upoważniony do składania tej deklaracji?

Jak czytamy na https://www.podatnik.info/program-do-pit/pit-37, formularz PIT-37 jest przeznaczony dla osób, które uzyskują dochody wyłącznie za pośrednictwem płatników podatku. Dotyczy to pracowników, zleceniobiorców, osób zatrudnionych na umowę o dzieło, emerytów oraz rencistów, którzy uzyskują świadczenia z ZUS. Aby rozliczyć się za pomocą PIT-37, osoba ubiegająca się o to musi spełniać określone warunki:

    • pracownicy, którzy mają podpisaną umowę o pracę, otrzymują wynagrodzenie, które jest opodatkowane w Polsce za pośrednictwem płatnika (pracodawcy),
    • zleceniobiorcy, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia lub kontraktów menadżerskich,
    • osoby otrzymujące dochody z umów o dzieło, praw autorskich lub innych praw majątkowych,
    • emeryci i renciści, którzy otrzymują dochody z ZUS i nie prowadzą działalności gospodarczej.

PIT-37 to formularz przeznaczony tylko dla osób, które uzyskują dochody opodatkowane według skali podatkowej, czyli stawką 12% lub 32%. Jest to więc najczęściej wypełniany formularz podatkowy w Polsce. Korzystają z niego zarówno osoby zatrudnione, jak i ci, którzy pobierają świadczenia emerytalne lub rentowe. Osoby, które uzyskują dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej na przykład ryczałtem, muszą wypełniać inne formularze. To najczęściej PIT-36 lub PIT-28.

Jak wypełnić PIT-37?

Aby prawidłowo wypełnić PIT-37, należy zebrać odpowiednie dokumenty, w tym PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, PIT-R lub inne formularze dostarczone przez pracodawców, lub ZUS. Na ich podstawie wypełnia się deklarację PIT-37, która następnie zostaje złożona w Urzędzie Skarbowym.

Krok po kroku cała procedura, jak rozliczyć PIT-37, wygląda następująco:

    1. W formularzu PIT-37 należy podać numer PESEL podatnika i małżonka (jeśli rozliczamy się wspólnie). W przypadku osób rozliczających się indywidualnie tylko dane osoby składającej deklarację.
    2. Kolejnym krokiem jest wskazanie Urzędu Skarbowego właściwego według miejsca zamieszkania. Ważne jest, aby wskazać właściwy urząd, aby deklaracja została rozliczona poprawnie.
    3. W formularzu PIT-37 można wybrać, czy składamy deklarację samodzielnie, czy wspólnie z małżonkiem. W przypadku wspólnego rozliczenia należy zaznaczyć odpowiednią opcję.
    4. Następnie należy podać szczegóły dotyczące uzyskanych dochodów, a także kosztów uzyskania przychodów ewidencjonowanych oraz zaliczek na podatek dochodowy. Wszystkie te dane powinny być zawarte w PIT-11, PIT-11A, PIT-40A lub PIT-R, które są dostarczane przez płatników.
    5. W PIT-37 można odliczyć różne preferencje, takie jak ulga na dzieci, rehabilitacyjna, termomodernizacyjna, na internet czy dla osób pracujących w wieku emerytalnym. Każdą ulgę należy wykazać w odpowiednich rubrykach formularza, a załączniki, takie jak PIT/O, powinny zawierać szczegóły dotyczące tych odliczeń.
    6. Na końcu formularza PIT-37 należy obliczyć podatek dochodowy. Jeżeli zeznanie podatkowe zawiera ulgę podatkową, kwota podatku będzie obniżona. Na podstawie dochodów oraz przysługujących ulg zostaje obliczona ostateczna kwota do zapłaty lub nadpłaty. 

Formularze PIT – jak dostarczyć PIT-37 do Urzędu Skarbowego?

Formularz PIT-37 w wersji papierowej można złożyć osobiście lub wysłać pocztą do odpowiedniego Urzędu Skarbowego. Pamiętaj, że w tym przypadku proces jest mniej wygodny i może trwać dłużej. Inną opcją jest wykorzystanie programów do rozliczeń PIT.

Umożliwiają one szybkie i bezbłędne wypełnienie formularza oraz wysłanie zeznania PIT do Urzędu Skarbowego przez internet. Korzystając z takich narzędzi, zmniejszasz ryzyko popełnienia błędów, a także masz pewność, że formularz będzie aktualny i zgodny z przepisami.

Druk PIT-37 dla kogo?

PIT-37 jest przeznaczony dla osób, które uzyskują przychody za pośrednictwem płatników podatku, takich jak pracodawcy, zleceniodawcy, ZUS, a także z tytułu praw autorskich i innych praw majątkowych czy funduszu gwarantowanych świadczeń pracowniczych. Formularz ten dotyczy osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej, a ich dochody są opodatkowane na podstawie skali podatkowej.

PIT-37 jest obowiązkowy dla pracowników, zleceniobiorców, emerytów oraz rencistów, którzy osiągają dochody z powyższych źródeł. Należy pamiętać, że osoby prowadzące działalność gospodarczą, które korzystają z opodatkowania na zasadzie ryczałtu ewidencjonowanego lub liniowego, muszą wypełniać inne formularze PIT, takie jak PIT-36 lub PIT-28.

Obliczenia podatku i zwrot podatku z deklaracji pit 37

Po wypełnieniu PIT-37, jeśli wynikające z zeznania rocznego dane wskazują na nadpłatę, podatnik może liczyć na zwrot podatku. Termin zależy od formy składania deklaracji i w przypadku deklaracji papierowej Urząd Skarbowy ma 3 miesiące na zwrot nadpłaty. Natomiast gdy rozliczyliśmy się online, na zwrot nadpłaty będziemy czekać maksymalnie 45 dni, ale zazwyczaj odbywa się to szybciej.

PIT-37 to najprostszy sposób rozliczenia dla osób, które uzyskują dochody za pośrednictwem płatników podatku. Składając deklarację, warto pamiętać o przysługujących ulgach, które mogą znacząco obniżyć kwotę do zapłaty lub zwiększyć zwrot podatku.